Правові стандарти оподаткування доходів фізичних осіб в Україні
Тип: На вибір студента
Лекції
| Семестр | К-сть годин | Лектор | Група(и) |
| 6 | 16 | доцент Мостовий А. С. |
Практичні
| Семестр | К-сть годин | Група | Викладач(і) |
| 6 | 16 | доцент Мостовий А. С. |
Опис курсу
Курс розроблено таким чином, щоб надати студентам необхідні відомості, обов’язкові для того, щоб оволодіти поглибленими знаннями теорії та практики податкового права та порядку оподаткування доходів фізичних осіб на території України. Метою також є формування навиків і умінь глибокого осмислення і творчого та правильного застосування на практиці набутих знань з податкового права.
З цією метою у курсі представлено як огляд концепцій реалізації податкової політики України, в частині оподаткування різних видів доходів фізичних осіб для вироблення навиків практичного використання норм податкового права.
Метою вивчення вибіркової дисципліни «Правові основи оподаткування доходів фізичних осіб в Україні» є:
– ознайомлення студентів із завданнями курсу для оволодіння знаннями та розумінням сучасних підходів у розвитку податкового регулювання в Україні;
– з’ясування принципів податкового права та їх практичного застосування;
– вивчення та аналіз нормативних та доктринальних джерел податкового права;
– визначенням поняття і структури правового статусу учасників податкових правовідносин;
– вивчення порядку оподаткування різних видів доходів фізичних осіб;
– визначення особливостей та відмінностей між доходами та прибутком у податковому праві України;
– визначення суттєвих відмінностей у правовому регулюванні оподаткування різних видів доходів;
– визначити можливі дії платників податків при виникненні спорів з представниками контролюючих органів.
Основна мета – навчити студента аналізувати не тільки теоретичні положення, але і проблеми практичного застосування податкових норм при отриманні та оподаткуванні різних видів доходів фізичних осіб, вміти формулювати власні позиції, що сприятиме формуванню у студента уявлення про порядок оподаткування фізичних осіб, а також контролю за цими процесами.
Рекомендована література
Основна література:
1) Конституція України прийнята Верховною Радою України 26.06.1996 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
2) Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI // Голос України. – 2010. – №229-230 .
3) Митний Кодекс України від 13.03.2012р., № 4495 // Офіційний вісник України від 04.05.2012 р., № 32, стор. 9, стаття 1175, код акта 61290/2012.
4) Бех, Г. В. Правовое регулирование косвенных налогов в Украине [Текст] : монография / Г. В. Бех ; под ред. проф. Н. П. Кучерявенка. – Харьков : Легас, 2003. – 128 с.
5) Воронова, Л. К. Перше фундаментальне дослідження в галузі податкового права [Текст] / Л. К. Воронова // Вісник Академії правових наук України. – 2006. – № 1 (44). – Х. : Право, 2006. – C. 216–218.
6) Воронова, Л. К. Принципы налоговой системы Украины и их воплощение в налоговой практике [Текст] / Л. К. Воронова // Проблемы гармонизации законодательства Украины и стран Европы. – Киев : Юринком Интер, 2003. – C. 379–392.
7) Законодавство України Про податки і збори з громадян – Збірник нормативних актів – К., Хрінком Інтер, 2000р.;
8) Кофлан, В. М. Правове регулювання місцевих податків і зборів в Україні [Текст] / В. М. Кофлан. – Ірпінь : НДІ фін.права НАДПСУ, 2005. – 175 с.
9) Кучерявенко, М. П. Зміст і класифікація принципів у податковому праві [Текст] / М. П. Кучерявенко // Право України. – 2002. – № 2. – C. 38–42.
10) Кучерявенко, М. П. Конституційні засади оподаткування в Україні [Текст] / М. П. Кучерявенко // Теоретичні та практичні проблеми реалізації Конституції України : Тези доп. та наук. повідомл. учасн. всеукр. наук.-практ.конф. (29–30 черв. 2006 р.). – Х. : Нац. юрид. акад. України, 2006. – C. 297–300.
11) Кучерявенко, М. П. Податкові процедури: правова природа і класифікація [Текст] : монографія / М. П. Кучерявенко. – К. : Алнрта ; КНТ; ЦУЛ, 2009. – 460 с.
12) Кучерявенко, М. П. Податок і збір: спільність і відмінності правового режиму [Текст] / М. П. Кучерявенко // Державне будівництво та місцеве самоврядування. Вип. 4. – 2002. – C. 58–66.
13) Кучерявенко, М. П. Податок як правова категорія: проблеми дефініції [Текст] / М. П. Кучерявенко // Право України. – 2002. – № 12. – C. 70–74.
14) Кучерявенко, М. П. Правовий механізм податку [Текст] / М. П. Кучерявенко // Вісник Академії правових наук України. – 2002. – № 4 (31). – C. 112– 115.
15) Кучеявенко М .П . Податкове право України – підручник /М . П. Кучерявенко. – X . : Право, 2012. – 528 с;
16) Кушнарьова, Т. Є. Система податкових органів України [Текст] / Т. Є. Кушнарьова, М. П. Кучерявенко. – Х. : Торсінг, 2000. – 192 с.
17) Перепелица, М. А. Правовое регулирование статуса плательщиков налогов и сборов в Украине [Текст] : монография / М. А. Перепелица ; под ред. Н. П. Кучерявенко. – Харьков : Легас, 2003. – 116с.
18) Податкова система – Навч. Посібник, за редакцією А. I. Крисоватий, О.М. Десятник, – Тернопіль, видавництво «Карт – бланш», 2004р.;
19) Податкове право – Навч. Посібник за редакцією проф. Кучерявенка М. П., – К., Юрінком Інтер, 2004р.;
20) Податок на доходи фізичних осіб та єдиний соціальний внесок: новації реформ та їх наслідки: монографія. К.: Алерта, 2018. 442 с.
21) Пришва, Н. Ю. Правові проблеми регулювання обов’язкових платежів [Текст] / Н. Ю. Пришва. – К. : Ексоб, 2003. – 279 с.
22) Савченко, Л. А. Правові основи здійснення фінансового контроля органами державної податкової служби України [Текст] / Л. А. Савченко. – Ірпінь : Нац. Акад. ДПС України, 2005. – 227 с.
Додаткова література:
1) Adam Smith – Badania nad naturą i przyczynami bogactwa narodów – Bogactwo narodów – Tom 1
2) Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, Закон України від 02.12.2010 р. № 2755-VI: [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2464-17
3) Карлін М. І. Фінанси країн Європейського союзу [Текст] : навч. посіб. / М. І. Карлін. — К. : [б. в.], 2011. — 639 с.
.4) Пришва Н. Ю. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу україни [Електронний ресурс] / Н. Ю. ПРИШВА, Л. А. САВЧЕНКО – Режим доступу до ресурсу: http://legalexpert.in.ua/komkodeks/nk/84-nk/2210-avtorskiy.html.
Додаються також інтернет-джерела.
1) Офіційний сайт Верховної Ради України – Режим доступу: rada.gov.ua
2) Офіційний сайт Міністерства фінансів України – Режим доступу: minfin.gov.ua
3) Офіційний сайт Державної податкової служби – Режим доступу: https://tax.gov.ua
4) Єдиний державний реєстр судових рішень України – Режим доступу: reyestr.court.gov.ua
5) Tax on personal income – Режим доступу: https://data.oecd.org/tax/tax-on-personal-income.htm
6) Урядова інформація для кожного – Режим доступу: https://www.govinfo.gov/help/uscode
7) USCode – Режим доступу: https://uscode.house.gov/browse.xhtml
8) Earned Income and Earned Income Tax Credit (EITC) Tables – Режим доступу: https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/earned-income-and-earned-income-tax-credit-eitc-tables