Порядок захисту прав та свобод платників податків
Тип: На вибір студента
Лекції
| Семестр | К-сть годин | Лектор | Група(и) |
| 9 | 16 | доцент Кахнич В. С. |
Опис курсу
Курс розроблено таким чином, щоб надати учасникам необхідні знання, обов’язкові для того, щоб опанувати теоретичним та практичними навичками та вміннями захисту прав та свобод платників податків.
Порядок захисту прав та свобод платників податківє вибірковою дисципліною зі спеціальності «Право» за освітньою програмою «Магістр», яка викладається в 9 семестрі в обсязі 3 кредитів (за Європейською Кредитно-Трансферною Системою ECTS).
Метою вивчення вибіркової дисципліни «Порядок захисту прав та свобод платників податків» є:
– ознайомлення студентів із завданнями курсу для оволодіння знаннями та розумінням сучасних підходів щодо застосування засобів захисту;
– з’ясування принципів у сфері захисту прав та свобод платників податків;
– вивчення та аналіз нормативних та доктринальних джерел;
– визначенням поняття і структури адміністративних засобів захисту прав та свобод у податкових правовідносинах;
– характеристика судових способів захист прав та свобод платників податків;
– вивчення порядку застосування відповідних засобів захисту;
– визначення особливостей порядку використання самозахисту у податкових правовідносинах;
– вивчення принципів податкового права, поняття та види обов’язкових платежів та їх види в Україні.
Основна мета – навчити студента аналізувати теоретичні положення, а також проблеми практичного застосування відповідних норм, вміти формулювати власні позиції з використанням посилань на нормативні акти, судову практику по вирішенню справ у сфері податкових правовідносин, що сприятиме формуванню у студента не тільки уявлення про порядок застосування відповідних засобів але і практичних навиків використання.
Рекомендована література
Основна література:
1) Конституція України прийнята Верховною Радою України 26.06.1996 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
2) Податковий Кодекс України. (із змінами та доповненнями):.К.:Алерта; Центр учбової літератури, 2016. – 488 с.
3) Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності, Закон України від 05.04.2007р., №877 // Офіційний вісник України від 25.06.2007р., № 44, стор. 12, стаття 1771, кодакта 40114/2007
4) Пришва Н.Ю. Податкове право [Текст] :навч. посіб. / Н. Ю. Пришва. – К .: Юрінком Інтер, 2010. – 365 с.
5) Фінансове право України: Навч. посібник [для студ. вищ. навч. закл] / [Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю. Пришва та ін.]; за ред. Л.К. Воронової, М.П. Кучерявенко. – К.: “Правова єдність”, 2009. – 395 с.
6) Податкове право: навч. посібн. / за заг. ред. А.Г. Чубенка, Д.М. Павлова. – К.: НАВС, 2014. – 304 с..3. Воронова Л.К. Фінансове право України: Підручник. – К.: Прецедент; Моя книга, 2006. – 448 с.
7) Греца Я. В. Правовий механізм реалізації та захисту прав і законних інтересів суб’єктів податкових правовідносин: автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.07 / Я. В. Греца; Ін-т законодавства Верхов. РадиУкраїни. — К., 2006. — 20 с. 2.
8) Куций О. А. Адміністративно-правові засоби забезпечення прав фізичних осіб у податкових правовідносинах: автореф. дис… канд. юрид. наук: 12.00.07 / О. А. Куций; Одес. нац. юрид. акад. — О., 2004. — 19 с. 3.
9) Мулявка Д. Г. Адміністративно-правові заходи забезпечення прав платників податків: автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.07 / Д. Г. Мулявка; Нац. акад. держ. податк. СлужбиУкраїни. — Ірпінь, 2004. — 19 с. 4.
10) Турило А. М. Проблемні аспекти Податкового кодексу України / А. М. Турило, І. С. Захарченко,Т. В. Мар’юк, М. Ю. Кіданова // Інноваційна аекономіка. – 2012. – No 6. – С. 286–288
11) Усенко Р. Проблеми юридичної відповідальності за правопорушення у сфері оподаткування (за матеріаламиПодаткового кодексу України) // Підприємництво, господарство і право. – 2019. – № 10.- С. 52-55.
12) Федорчук О. М. Правові основи захисту прав і законних інтересів платників податків в адміністративному порядку: автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12.00.07 / О. М. Федорчук; Нац. акад. держ. податк. Служби України. — Ірпінь, 2003. — 20 с.
13) Податкове право України : навч. посіб. / за ред. М. П. Кучерявенка. — Х. : Право, 2020. — 256 с
14) Tychmańska, Aleksandra, Taxpayer Rights and Protection in the Era of Tax Law Internationalization, Aleksandra Tychmańska, University of Warsaw Doctoral Candidate // The American Bar Association, / https://www.americanbar.org/groups/taxation/publications/abataxtimes_home/21spr/21spr-pop-tychmanska-intl-taxpayer-rights/
15) CarlosBritoFonseca, Generalframeworkofrightsandobligationsoftaxpayers // Inter-AmericanCenterofTaxAdministrations – CIAT, 2010
16) TaxpayerBillofRightsGuide: Understandingyourrightsas a taxpayer, GovernmentofCanada, From: CanadaRevenueAgency// https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc17/taxpayer-bill-rights-guide-understanding-your-rights-a-taxpayer.html
17) TaxpayerBillofRights/IRS, AnofficialwebsiteoftheUnitedStatesGovernment // https://www.irs.gov/taxpayer-bill-of-rights.
18) Britishtaxes: a guidetotheUKtaxsystem // ExpaticaUnitedKingdom// https://www.expatica.com/uk/finance/taxes/a-complete-guide-to-the-uk-tax-system-758254/
Додаткова література:
1) Рішення Конституційного Суду України у справі за конституційним поданням Президента України щодо відповідності Конституції України (конституційності) підпунктів 3.5, 3.6 пункту 3 статті 3 “Прикінцеві положення” Закону України “Про Митний тариф України”, абзацу восьмого частини другої статті 9 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність” (справа про тимчасову надбавку до діючих ставок ввізного мита) від 23.06.2009р., № 15-рп/2009 // Офіційний вісник України від 06.07.2009р., № 48, стор. 42, стаття 1629, код акта 47025/2009
2) Пришва Н.Ю. Податкове право [Текст] :навч. посіб. / Н. Ю. Пришва. – К .: ЮрінкомІнтер, 2010. – 365 с.
3) Кравченко Н. Г. Принципи податкового законодавства за Податковим кодексом України / Н. Г. Кравченко // Науковіза-писки НаУКМА. – 2011. – Т. 116. Юридичні науки. – С. 87.
4) Огляд судової практики Касаційного адміністративного суду у складі Верховного Суду щодо реєстрації податкових накладних / розрахунків коригувань / Упоряд.: управління забезпечення роботи судової палати з розгляду справ щодоподатків, зборів та інших обов’язкових платежів секретаріату Касаційного адміністративного суду у складі Верховного Суду; правове управління (I) департаменту аналітичної та правової роботи апарату Верховного Суду. Відпов. за вип.: суддя ВС, секретар судової палати з розгляду справ щодоподатків, зборів та інших обов’язкових платежів, канд. юрид. наук Р. Ф. Ханова; науковий консультант відділу забезпечення роботи секретаря та суддів судової палати управління забезпечення роботи судової палати з розгляду справ щодо податків, зборів та інших обов’язкових платежів секретаріату Касаційного адміністративного суду, канд. юрид. наук А. А. Барікова. – Київ, 2021. – 28 стор.